久しぶりに

昨日関西大学時代の友人４人と夕方から何十年ぶりに

なんばで会いました。

一瞬わからなかったおのこも話しているとだんだんと

むかしの記憶がよみがえってきてこういう輪郭だった

な、はなしかたはかわっていないなとわかりました。

と同時にわたしふくめて年相応にみな歳を重ねたなあと

いう風貌になっているのに気がついた。

近況報告

今何してるのはなしから、ここに来ていない男子女子の

はなしが延々と続き、女子が他県でしている飲食店に

一度行こうのはなしもありたのしく過ごせました。

きょう来た４人は、不動産収入で糧を得ているもの、

医師、会社役員、会社員でした。

あるものは年金以外の将来の収入計算をしていてわたしは

感心してしまいました・・・

えにし

なにかの縁があって大学時代に知り合った仲間ですから

もうすこし連絡とっていてもよかったなあというきもちに

なりました。

理屈ぽいおのこはやはり理屈ぽいし、まとめるのがうまい男

はやはりうまくまとめるし、おおまかな性格はかわらないが

年齢をかさねたため考えかたは各自かわっていました。

成長したなとおもった同輩はいました。

終わりがけなにがしあわせなんだろうなというはなしがでて

1人1人いろんなことをいいましたがわたしはやはり自分の

ものさしをもってすきなことをできる状況がしあわせなのでは

というはなしをした夜でした・・・

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編集後記

昨日白水峡墓まいり　スイム　500ｍ

最近ランニング中心だったので泳いでいると

からだがおもたくかんじました。

きょうから三ヶ月研修最後の課題まとめ

にはいります。
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日本政策金融公庫

日本政策金融公庫のイメージはなんでしょう？

会社設立時や個人事業始めるさいにまず最初に思いつく

金融機関というイメージです。

また、銀行取引していてもうひとつ考えるときも公庫は選択肢

にはいってきます。

申し込みは

融資の申し込みは、まず借入申込書になにが必要で融資を

うけるのか、すなわち機械などの設備投資か運転資金かなど

を書きます。

個人事業の場合は不要ですが、法人は会社の登記事項全部

証明書添付、過去の決算書提出。

創業のときは、このような事業をおこないこれこれの採算で

やっていけるという創業計画書や創業に至った経緯などの

企業概要書、創業前の前年等の源泉徴収票等が要求されます。

公庫は

日本政策金融公庫で設備投資資金融資をうける場合、たとえば

機械購入であるなら、その機械のカタログや業者からの見積り書

などなにを購入するのか具体的にわかる資料を揃えます。

ここで注意点ですが、あなたもしくは、あなたの会社がその購入

資金を立て替えて、日本政策金融公庫でその立て替えを回収する

ということを公庫にひとこと言えばもうその融資はおりません。

立て替えることができるなら日本政策金融公庫融資はそもそも

必要でないという判断をしますので、気をつけましょう。

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編集後記

昨日　ランニング　2.12Km

税理士支部の先輩と久しぶりに飲み会。

情報量が多岐にわたるかたですので今回も

おおくの気づきがありました。
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メールでデータを

メールで会計データをやりとりしていて、データをひらけると

前月の数字がまったくかわっていることってありませんか？

とくに、会計事務所がお客様のデータをひらいたさいに

よくおこります。

そのため

弥生会計のデータをメールでやり取りしていて、お客様が

あやまって、当月のデータを前月にうちこむことがないよう

にするには、「設定（S）」欄から「帳簿・伝票設定(C)」をえらんで、

「入力制限」をだし、仕訳の入力制限をするをチェックすれば

防げます。

たとえば、7月分のデータをチェックしてお返しする際に、

「制限する日付」を7月31日に設定すれば、この日以前の

入力、編集、削除などができなくなります。

お客様のほうは、8月分の入力するときに、あやまって前月

以前の月日には、入力できません。

決算おわったあとも

昨日決算終了時に今期に繰り越ししてお渡ししたデータ

から今期の数字をくわえたものを受け取ってひらけると

前期の数字がかわっていました。

弥生会計で決算が終了し、来期の「繰り越し処理」をして、

お客様にデータをお返しする際も、万が一前期データを

お客様があやまって入力しないように、メール送信する

さいに、「入力制限」することも必要だと気づきました。

ただ、お渡しするさいに「入力制限」かけた旨は言っておく

必要はあるでしょうね。

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編集後記

今日は昨日より涼しく感じます。

ので、いまから走ってきます。
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天風会

天風会は故中村天風師が創設した行修会です。

行修はこころの修行をおこなうことです。

その真髄は「人生はこころ一つのおきどころ」です。

こころをどこにおくのかによって人生はかえることができる。

ではこころをどこにおくのかの方法をおしえる場が天風会

です。

たとえば、

悩んでいる人に「くよくよ考えないでもっとおおらかな気持ちで

過ごしなさい」などいってもそんな気持ちになれないからその人

はずっと悩んでいるのです。

そのような気持ちをどうすれば獲得できるのかの方法が

天風哲学にはあります。

久しぶりに参加

先週金曜日から天風会夏季研修へ参加しました。

ネジがゆるんできたので、久しぶりにいってきました。

常日頃できているとおもっていても、なにかのときに、

自分自身かえりみて、「あれ？」とおもうことがあった

こともあり、まえもって時間をあけて行修してきました。

なつかしい顔があるなかでのおしえの再確認をおこな

いました。

いちど

わたしはまだまだですが、いちど参加すれば得るものは

おおきいものがあります。

いろんな本を読むことはもちろん有益ですが、こころを

どういうふうにするか、書いてある書籍はやまほど

ありますが、でははたしてそのようなこころの状態に

もっていくにはどうすればいいのかの方法はなかなか

書いてある本はありません。

どういう方法があるのか関心のあるかたはいちど近隣の

天風会をのぞいてみることをおすすめします。

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編集後記

昨日　ランニング　7.54Km

入会して最初のランニングクラブの懇親会。

走りの鉄人も初心者も走りのはなしでたのしく

過ごせました。
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その都度借り入れ

事業を継続していると、運転資金が必要になるにしたがい、

その都度借り入れしたりことなった銀行で資金調達したりと、

銀行の借入金が何本にもなってきます。

いちど

いちどあなたの会社の借入金を銀行ごとにExcelで一覧表に

して、借入金の返済計画表を作成してみましょう。

その表には銀行ごとに、借入総額や期首残高、借入日、返済

完了日、運転資金か設備資金かの資金使途、担保、連帯保証

人の有無などを記載すると、いつみてもわかりやすい表になりま

すし、資金繰り表つくるときもあれば便利です。

できれば

その借入金返済計画表をみて、何本もなっている場合などは

まとめて1本になるかどうか、そして貸出金利もまちまちになって

いるので、まとめることにより金利削減効果も期待できます。

また、この表を作成することにより漫然と年間返済いくらという

感覚が、何年後にはこのくらい元本が減っていくというのを数字

でつかめるのでいちど作成することをおすすめします。

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編集後記

昨日は３ケ月研修の５回目。

同期の受講生のちょっとしたことばからいろんな

きずきがうけられた昨晩でした。
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いくら借りれる？

決算報告書を説明していて、この決算書で銀行から「いくら

借りれる？」と問い合わせがくることがあります。

なにか設備投資を考えていますか？　それとも運転資金が

必要なことがおきそうですか？とお聞きしますと売上回収

何%かが手形になりそうなための打診です。

いくら必要

まず、いくら借りれるかではなく、いくら必要かの金額を計算

することからしてみましょう。

そして必要額を全額借り入れるのか、一部役員から調達

するのかを決め、どの銀行から借り入れするを検討します。

銀行員には

銀行員は銀行内で融資の可否を判断する稟議書(りんぎしょ)

を作成しますので、会社として、借入資金使途・借入金額、

希望返済期間、融資実行日を書き、資金繰りの都合上◯◯

日までに判断を仰ぎたいむねの借入申込書をWordで作成

しましょう。

また、直近の試算表や売上実績表、今後の業績予想・見通し

などの書類をつければ、あなたの会社の担当銀行員がスムーズ

に稟議書を書き進めることができます。

そのためにも、直近の試算表がすぐでる体制、すなわち月次決算

が会社にとって必要なのです。

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編集後記

昨日　ランニング　7.64Km

買い換えた虫よけスプレー顔にも塗りたい

くらい効きました・・・
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運転資金ってなに？

銀行融資で設備投資資金以外で、もっとも一般的な融資理由は、

運転資金です。

通常会社を経営していますと、下図のように売上代金回収が30日

で、仕入代金がそのまえの20日に支払う場合、預金残高のみで、

仕入代金を支払うことができないときの不足分を運転資金といい

ます。

収支ずれ

このように回収と支払いのずれのことを「収支ずれ」といい

収支ずれは、受取手形＋売掛金＋在庫－支払手形－買掛金で

計算される。

あなたの会社が上図のような状況なら

収支ずれは、400+350+600-350-200＝800

損益計算書売上高の月商は、8400÷12＝700

収支ずれが月商の何ヶ月分かをみるには

800÷700＝1.14ケ月となる。

売上が増えると運転資金は

上図のように1.14ケ月分の収支ずれが発生しているときに

月商が増えれば、月商増加分✕1.14ケ月分だけ、増加運転

資金が必要になります。

売上がふえても売掛金や受取手形で回収するのであれば

ますます運転資金は増加するということです。

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編集後記

昨日  ランニング　2.64Km

昨夜の大阪城公園は涼しくかんじました。
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昨日のこと

昨日ビルのなかにはいったところ２、３メーターさきにちょうど

エレベーターが見えすでにエレベーターに乗っている人と目が

あった。

そのときとびらがしまったら次のエレベーターに乗ろうとおもった

のですが、その目があった人はエレベーターのとびら自体を手で

止めて「どうぞ」と声かけするという行動にでたのです。

なにかうれしい

ふだんわたしはこのような状況下、エレベーターに乗っている側

ですと、目があえば、エレベーターの「開ける」ボタンを押しますが、

とびら自体を押しとどめる行為で「どうぞ」といわれると、なにか

うれしいものです。

ちょっとしたこと

このとびらを押しとどめた人はふだんいろんなことでいろんな状況で

気づかいができる人なんだろうなあとふとおもった。

想像していたこと以上のプラスアルファが目のまえでおこると

うれしく感じます。

たとえば知り合ってまもない人のくるまに同乗するばあいなども

乗りにくい感情を払拭するように、助手席側のドアを内側から

すこし乗りやすいように開けるとか、人によっては、◯◯タクシー

のように同乗しやすいように、外側からドアを開けるという行動

にでられると、うれしく感じます。

ここまで書いてきて、２ケ月まえの失敗したことを思い出しました・・・

が、この失敗はもうすこし経たないと書けないと思います、、、

ちょっとしたほのぼのとしたことが難なくできるようしたいものです。

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編集後記

昨日　スイム　1000ｍ

お昼すぎあまり暑いためプールへ。

ガラガラのお昼すぎプールは快適でした。
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よくある問いかけですが

よく銀行の担当者が決算書を提出してくださいと催促する

ことがあります。

このときに毎回毎回だす必要あるのかお聞きになる社長が

いらっしゃいますが、借りるときは財務内容をすすんで開示

されるのに、借りてから見せたくないようなのです。

銀行は貸しつけたお金を回収するのもしごとですから、貸し

つけたお金の回収のめどを適時確認したいので、決算時に

決算報告書を要求するのです。

銀行の根拠は

銀行からお金をかりる、すなわち、融資をうけるときに、銀行が

銀行取引約定書に署名捺印を要求されますが、この約定書の

第14条に定期的に決算報告書の写しを提出するむね書き記し

てあるので、融資をうけている場合等は拒むことはできません。

銀行取引約定書みたことありますか？

あなたの会社が融資をうける際に署名捺印したら、会社でコピー

をとることをおすすめします。

署名捺印したら銀行はさっさと持ち帰り、融資実行しますが、

コピーはくれません。

融資した金額が完済したときにはじめて署名捺印した書類を

返却するためもってくるのです。

一度銀行取引約定書をお読みください。

いろんなことに気付かされます・・・

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編集後記

昨日　スイム　800ｍ

きょうから８月　外走るとき、帽子必要な暑さのなつ本番です・・・
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保証とは

保証は、債務者が返済不能になったばあいに債務者に

かわって債務を履行(返済)することをいいます。

保証には、普通保証と連帯保証がありますが、金融機関

が貸付ける場合通常は連帯保証をとります。

普通保証と連帯保証のちがい

一般的に法人等が金融機関に借り入れを申し込めば、まず

連帯保証人として法人の代表取締役に保証をもとめます。

が、信用力に問題があれば第三者に保証をもとめることが

あります。

その際に、連帯保証か普通保証かはかなりのちがいがあります。

保証している法人等が倒産等した場合、普通保証はまず法人

もしくは他の保証人がいれば、さきに債務の返済をそちらに

もとめることができますし、金融機関が保証人の財産に強制執行を

かけてきた場合も主債務者の財産にさきに執行するように反論でき

ます。

が、連帯保証した場合は、上記反論ができません。

ですから金融機関は連帯保証をもとめるのです。

連帯保証する必要がある場合

連帯保証には、いくつかの種類があります。

根保証と個別債務保証です。

個別債務保証は、特定の貸出しにたいする個別の保証です。

たとえば、債務者が金融機関から1000万円を期間3年間で借りた

場合、それだけを保証することになります。その後に借りた金額など

は一切保証する必要はないのです。

しかし、根保証は、債務者と金融機関との間で起きる多数の融資に

たいして保証する契約のことです。

ですからあなたが第三者で主債務者からどうしても連帯保証を

お願いされ連帯保証する必要がある場合はできたら個別債務保証

にするべきでしょう。

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編集後記

昨日　ランニング　3Km

苫米地英人さん「明治維新という名の洗脳」で、萩藩（長州藩）の撫育金制度

が現在の特別会計の原型だという指摘はなるほどと思わされました。

それ以外にも考えさせられる一冊です。
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